住民 税 非課税 世帯 と は わかり やすく。 住民税非課税世帯となる条件とは?年収の目安・基準をFPがわかりやすく解説!

気になる「住民税非課税世帯」とは?わかりやすく解説 マネリー

住民 税 非課税 世帯 と は わかり やすく

よく「年収」いくらだったらとか、計算では「所得」がいくらであれば非課税になります等、ネットで検索すると出てきますよね。 ここでは 年収と所得の違いについて先に解説していきます。 年収とは1年間で得た収入の総額を指します。 サラリーマンの場合総支給額で計算され、ボーナス等も含まれます。 ここでは社会保険料など引かれる前の金額を意味しますので比較的計算しやすいでしょう。 所得とは、年収から所得控除を引いたものを指します。 所得控除には配偶者控除、社会保険料控除、基礎控除、生命保険料控除等様々あり、 控除額が大きければその分納める税金も安くなる仕組みとなります。 住民税は所得に応じて計算されます。 また、各家庭によっては控除の適用も異なる為、一概に年収が同じでも異なる事になります。 個人事業主の方は確定申告をしなければなりませんので、 所得控除に加え、経費を差し引いて所得を計算します。 この経費がいくらかかったかによって所得金額が変わります。 コントロールできると言えばできるかもしれませんが、使っていない経費などを計上する事はできませんので、気を付けるべき点ではあります。 住民税が非課税になる対象は? ご覧の様に都道府県民税と市町村民税に分かれ、更に均等割、所得割と分類されます。 何がどうなっているのか少し詳しくお話しておきます。 均等割は一律で課税されるもので、一般的に都道府県民税が1,500円、市町村民税が3,500円となっており、自治体によって税率を変え上乗せで徴収する事もできます。 均等割、所得割いずれも前年度の所得に応じて計算されますので転職や退職時には気を付けておきましょう。 さて、この住民税が非課税になる対象ですが、先に課税されない収入を解説し、後に収入の基準を解説していきますね。 課税されない収入は何? 課税される事のない収入ですが、 失業保険の給付金や生活保護の給付金が挙げられます。 国の補助である制度からは課税は免除されます。 障害年金や遺族年金も非課税? 皆さんは障害年金、遺族年金という言葉をご存知でしょうか? これは国が定める障害認定に該当した場合、国から年金が支給される事になります。 また、遺族年金は配偶者のどちらかが亡くなった際に国から年金を受給する事ができる制度ですが、この年金に関して住民税が掛かる事はありません。 課税されない世帯や所得基準は? ここからは非課税になる対象世帯や非課税になる対象所得について解説していきます。 非課税になる対象世帯は? 住民税が非課税になる対象世帯は次に該当する方になります。 生活保護を受給している• 【前年度の所得が次の金額以下の場合】• 控除対象の配偶者や扶養親族がいない方 35万円 上記に当てはまる方は住民税の均等割、所得割共に課税されません。 尚、 所得割のみ課税されないというケースもありますので以下にその要件を記載します。 控除対象の配偶者や扶養親族がいない方 35万円 尚、 今回使用した計算式は東京23区の場合です。 お住いの自治体によって若干計算式も異なる場合がございますので、ご確認下さい。 非課税になる対象所得は? 次に非課税になる対象所得について解説します。 特にパート勤務等されている方は参考にして頂ければと思います。 結論から言えば、 前年度の総収入が100万円以下(細かく言うと98万円)であれば住民税は非課税となります。 あれ?103万円じゃなかったっけ?とお考え違いの方もいらっしゃるかもしれませんので、補足しておきたいと思います。 所得税の103万円の壁と住民税の100万円の壁 タイトルの通りですが、 103万円は所得税が非課税になる金額の事を指します。 住民税は100万円となっており、混同しやすいですよね。 何故この様に金額が異なるのかと言いますと 控除される額が異なる為です。 その計算に関して次で解説しますので、覚えておいて頂ければと思います。 控除に関する計算式 まず所得を計算するにあたり、基礎控除というものがあります。 これは誰でも同じ金額で38万円となっていますが、 住民税に関する基礎控除は実は33万円なんです。 この差によって103万円と100万円の違いが発生する事になる訳ですね。 事例で解説します。 パート勤務Aさんの場合 Aさんの前年度総収入が98万円でした。 翌年の住民税を計算する場合次の計算式になります。 年収98万円-所得控除65万円-基礎控除33万円=0 この様に0円となりましたので非課税になります。 所得税ですと、上記の所得控除と基礎控除の合計金額が103万円に なりますので、103万円以下に抑えるという事になります。 気を付けるべきは100万円以上103万円未満に年収が収まった場合は住民税が課税される事になりますので、出勤時間などの調整で収入を調整して頂く必要は出てくるかもしれません。 所得税と住民税では控除額が異なる 今回を機に一つ覚えておいて頂きたいのは 所得税と住民税では控除額が異なるという事です。 基礎控除もそうですが、 身近なものとして生命保険料控除も異なります。 少し計算間違いをしやすいですが、気になる方は是非チェックしておきましょう。 また余談ですが、 来年度から所得税、住民税の基礎控除額が変更となります。 しかし103万円、100万円と明らかに変化するものではありませんのでご参考までに。 住民税が非課税になるメリット・デメリットは? ここからはメリットとデメリットについて解説していきます。 非課税なのは嬉しいけどどうなんだろうと思う方は是非ご一読下さい。 高額療養費制度利用時の自己負担額が少額• 国民健康保険料の減免• NHK受信料の免除• 保育料の減免 上記が主なメリットですが、 具体的には1の高額療養費自己負担額は35,400円となります。 また国保ですが、これは自治体において申請が必要ですので、お住いの自治体に確認頂く必要があります。 そしてNHKの受信料に関しては、 世帯構成員のどなたかが、障がい者手帳を保有し、且つ世帯全体が住民税非課税の場合であれば免除 されるそうです。 お子様のいる世帯でしたら、所得に応じて保育料等も変わりますので役場などに確認されてみて下さい。 一番心配な治療が出来るのかという点においては大きいと思いますし、70歳以上であれば24,600円と高額療養費自己負担額が更に減額となりますので、覚えておいて下さいね。 非課税のデメリット 非課税のデメリットについてはそんなにありませんが、気を付けて頂きたいのは、 今流行りの「ふるさと納税」を行っている方は損をするという事です。 理由は、そもそも ふるさと 納税はお住い以外の自治体に納税する事によって住民税の控除が受けられます。 しかし、非課税ともなれば控除される事はありませんので、 仮に1万円のふるさと納税 を行っても、1万円の自己負担なだけになりますのでご注意下さいね。 住民税非課税世帯に関するまとめ 今回は住民税の非課税に関する解説でした。 所得によって非課税になるラインなどがお分かり頂けたかと思います。 特にパート収入の方等は金額をしっかりと押さえておいて下さいね。 「App Store」ボタンを押すと iTunes(外部サイト)が起動します。 アプリケーションは iPhone、iPad または Android でご利用いただけます。 Apple、Apple のロゴ、App Store、iPod のロゴ、iTunes は、米国および他国の Apple Inc. の登録商標です。 iPhone は Apple Inc. の商標です。 iPhone 商標は、アイホン株式会社のライセンスに基づき使用されています。 Copyright C 2017 Apple Inc. All rights reserved. Android、Android ロゴ、Google Play、Google Play ロゴは、Google Inc. の商標または登録商標です。

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住民税非課税世帯とは?年収の目安・対象者などわかりやすく解説

住民 税 非課税 世帯 と は わかり やすく

住民税とは 前年の所得(1月1日~12月31日までの所得)に応じて課税される税金のことであり、 大きく分けると、• 所得割• 均等割 という2つの要素から成り立ちます。 一律負担であり、各自治体によって金額が異なります。 (例:市民税3500円、県民税1500円の合わせて5000円など) また、所得割と均等割の両方が• 市町村民税• 都道府県民税 という更に2つの要素から成り立ちます。 そして、基本的にはほとんどの世帯がこの税金を支払っているものの、 時には「何らかの理由」によってこの支払いが免除される世帯もあり、 それが、今回お話する「 住民税非課税世帯」と呼ばれる世帯です。 そこで今回の記事では、その具体的な例や、実際に住民税非課税世帯に該当するかどうかが分かる 計算の方法について解説いたします。 住民税非課税世帯とは? 住民税非課税世帯とは、文字通り住民税が非課税となる世帯のことを言います。 ただし、住民税の「所得割」と「均等割」は課税される条件が異なるため、ここが少しわかりにくいポイントです。 例えばあなたが前年にある金額の所得を得た場合、所得割は免除されるものの、均等割は支払い義務が発生するということもあり得ます。 もしも上記のようなケースの場合、均等割は支払うことになるため、住民税非課税世帯には該当しません。 まずは「所得割と均等割は別々のもので、均等割のみ支払うケースもある」とよく覚えておいてください。 住民税非課税世帯に該当する条件とは? 住民税非課税世帯に該当する条件は、簡潔に説明すると以下のようになります。 生活保護を受けている方• 未成年者、障がい者、寡婦又は寡夫で、前年の合計所得金額が125万円以下の方(給与所得者の場合は204万4000円未満)• 前年の合計所得が各自治体の定める金額以下の方 ここで、特に3に該当する場合の計算の仕方について解説いたします。 住民税(所得割)の実際の計算方法 それでは、住民税非課税世帯に該当するか否かの実際の計算例をご紹介いたします。 まず、計算の例として登場する人物は、扶養する家族がおらず、1人暮らしをしていると仮定します。 つまり、成人している健康な方が1人暮らしをしていると仮定します。 そして、まずは所得税の「所得割」についてですが、その計算式は以下のようになります。 スポンサードリンク 「35万円」の非課税限度額について 住民税の所得割の金額を決める際には、非常にわかりにくいポイントが1つあります。 それが、給与所得控除等の控除を差し引いた金額が35万円以下の場合であれば、住民税の所得割は発生しないというところです。 この35万円を「 非課税限度額」と言います。 例えば前年の給与所得が100万円であった場合、先ほどの計算の【】の中は以下のようになりますよね。 つまり給与所得のみであれば98万円~100万円までの所得であれば住民税の所得割は発生しません。 また、扶養家族がいる場合には、この非課税限度額は以下のように優遇されます。 住民税(均等割)の決定方法について ここまで読むと、住民税の所得割についてはその計算方法まで理解していただけたかと思います。 そして次に住民税の均等割の話へと移りますが、こちらは地域ごとに非課税限度額に違いがあるため注意が必要です。 具体的には、「 生活保護基準の級地区分」により、以下のように地域の特徴ごとに非課税限度額に違いがあります。 1級地:所得35万円• 2級地:所得32万円(もしくは31万5千円)• 3級地:所得28万円 この金額は、給与所得控除の65万円を差し引いた金額であると考えてください。 つまり1人暮らしの場合、 住民税の所得割の非課税限度額は全国的に35万円と決まっていましたが、 住民税の均等割の非課税限度額には地域によって3つの価格が考えられるということです。 そのため新潟県上越市で1人暮らしをする場合、住民税非課税世帯に該当する条件は 給与所得年収が28万円+65万円=93万円以下ということになります。 93万円以下であれば、所得割も均等割も発生しませんので、住民税非課税世帯に該当することになります。 最後に 今回の記事では、住民税非課税世帯とは何かということと、実際にそれを調べるための計算方法について解説いたしました。 ちなみに所得割の方ではご説明いたしましたが、均等割の方にも扶養家族がいる場合には非課税限度額がアップする優遇措置があります。 最後にまとめると、所得割と均等割の優遇措置は以下のようになります。

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住民税非課税世帯となる条件とは?年収の目安・基準をFPがわかりやすく解説!

住民 税 非課税 世帯 と は わかり やすく

よく「年収」いくらだったらとか、計算では「所得」がいくらであれば非課税になります等、ネットで検索すると出てきますよね。 ここでは 年収と所得の違いについて先に解説していきます。 年収とは1年間で得た収入の総額を指します。 サラリーマンの場合総支給額で計算され、ボーナス等も含まれます。 ここでは社会保険料など引かれる前の金額を意味しますので比較的計算しやすいでしょう。 所得とは、年収から所得控除を引いたものを指します。 所得控除には配偶者控除、社会保険料控除、基礎控除、生命保険料控除等様々あり、 控除額が大きければその分納める税金も安くなる仕組みとなります。 住民税は所得に応じて計算されます。 また、各家庭によっては控除の適用も異なる為、一概に年収が同じでも異なる事になります。 個人事業主の方は確定申告をしなければなりませんので、 所得控除に加え、経費を差し引いて所得を計算します。 この経費がいくらかかったかによって所得金額が変わります。 コントロールできると言えばできるかもしれませんが、使っていない経費などを計上する事はできませんので、気を付けるべき点ではあります。 住民税が非課税になる対象は? ご覧の様に都道府県民税と市町村民税に分かれ、更に均等割、所得割と分類されます。 何がどうなっているのか少し詳しくお話しておきます。 均等割は一律で課税されるもので、一般的に都道府県民税が1,500円、市町村民税が3,500円となっており、自治体によって税率を変え上乗せで徴収する事もできます。 均等割、所得割いずれも前年度の所得に応じて計算されますので転職や退職時には気を付けておきましょう。 さて、この住民税が非課税になる対象ですが、先に課税されない収入を解説し、後に収入の基準を解説していきますね。 課税されない収入は何? 課税される事のない収入ですが、 失業保険の給付金や生活保護の給付金が挙げられます。 国の補助である制度からは課税は免除されます。 障害年金や遺族年金も非課税? 皆さんは障害年金、遺族年金という言葉をご存知でしょうか? これは国が定める障害認定に該当した場合、国から年金が支給される事になります。 また、遺族年金は配偶者のどちらかが亡くなった際に国から年金を受給する事ができる制度ですが、この年金に関して住民税が掛かる事はありません。 課税されない世帯や所得基準は? ここからは非課税になる対象世帯や非課税になる対象所得について解説していきます。 非課税になる対象世帯は? 住民税が非課税になる対象世帯は次に該当する方になります。 生活保護を受給している• 【前年度の所得が次の金額以下の場合】• 控除対象の配偶者や扶養親族がいない方 35万円 上記に当てはまる方は住民税の均等割、所得割共に課税されません。 尚、 所得割のみ課税されないというケースもありますので以下にその要件を記載します。 控除対象の配偶者や扶養親族がいない方 35万円 尚、 今回使用した計算式は東京23区の場合です。 お住いの自治体によって若干計算式も異なる場合がございますので、ご確認下さい。 非課税になる対象所得は? 次に非課税になる対象所得について解説します。 特にパート勤務等されている方は参考にして頂ければと思います。 結論から言えば、 前年度の総収入が100万円以下(細かく言うと98万円)であれば住民税は非課税となります。 あれ?103万円じゃなかったっけ?とお考え違いの方もいらっしゃるかもしれませんので、補足しておきたいと思います。 所得税の103万円の壁と住民税の100万円の壁 タイトルの通りですが、 103万円は所得税が非課税になる金額の事を指します。 住民税は100万円となっており、混同しやすいですよね。 何故この様に金額が異なるのかと言いますと 控除される額が異なる為です。 その計算に関して次で解説しますので、覚えておいて頂ければと思います。 控除に関する計算式 まず所得を計算するにあたり、基礎控除というものがあります。 これは誰でも同じ金額で38万円となっていますが、 住民税に関する基礎控除は実は33万円なんです。 この差によって103万円と100万円の違いが発生する事になる訳ですね。 事例で解説します。 パート勤務Aさんの場合 Aさんの前年度総収入が98万円でした。 翌年の住民税を計算する場合次の計算式になります。 年収98万円-所得控除65万円-基礎控除33万円=0 この様に0円となりましたので非課税になります。 所得税ですと、上記の所得控除と基礎控除の合計金額が103万円に なりますので、103万円以下に抑えるという事になります。 気を付けるべきは100万円以上103万円未満に年収が収まった場合は住民税が課税される事になりますので、出勤時間などの調整で収入を調整して頂く必要は出てくるかもしれません。 所得税と住民税では控除額が異なる 今回を機に一つ覚えておいて頂きたいのは 所得税と住民税では控除額が異なるという事です。 基礎控除もそうですが、 身近なものとして生命保険料控除も異なります。 少し計算間違いをしやすいですが、気になる方は是非チェックしておきましょう。 また余談ですが、 来年度から所得税、住民税の基礎控除額が変更となります。 しかし103万円、100万円と明らかに変化するものではありませんのでご参考までに。 住民税が非課税になるメリット・デメリットは? ここからはメリットとデメリットについて解説していきます。 非課税なのは嬉しいけどどうなんだろうと思う方は是非ご一読下さい。 高額療養費制度利用時の自己負担額が少額• 国民健康保険料の減免• NHK受信料の免除• 保育料の減免 上記が主なメリットですが、 具体的には1の高額療養費自己負担額は35,400円となります。 また国保ですが、これは自治体において申請が必要ですので、お住いの自治体に確認頂く必要があります。 そしてNHKの受信料に関しては、 世帯構成員のどなたかが、障がい者手帳を保有し、且つ世帯全体が住民税非課税の場合であれば免除 されるそうです。 お子様のいる世帯でしたら、所得に応じて保育料等も変わりますので役場などに確認されてみて下さい。 一番心配な治療が出来るのかという点においては大きいと思いますし、70歳以上であれば24,600円と高額療養費自己負担額が更に減額となりますので、覚えておいて下さいね。 非課税のデメリット 非課税のデメリットについてはそんなにありませんが、気を付けて頂きたいのは、 今流行りの「ふるさと納税」を行っている方は損をするという事です。 理由は、そもそも ふるさと 納税はお住い以外の自治体に納税する事によって住民税の控除が受けられます。 しかし、非課税ともなれば控除される事はありませんので、 仮に1万円のふるさと納税 を行っても、1万円の自己負担なだけになりますのでご注意下さいね。 住民税非課税世帯に関するまとめ 今回は住民税の非課税に関する解説でした。 所得によって非課税になるラインなどがお分かり頂けたかと思います。 特にパート収入の方等は金額をしっかりと押さえておいて下さいね。 「App Store」ボタンを押すと iTunes(外部サイト)が起動します。 アプリケーションは iPhone、iPad または Android でご利用いただけます。 Apple、Apple のロゴ、App Store、iPod のロゴ、iTunes は、米国および他国の Apple Inc. の登録商標です。 iPhone は Apple Inc. の商標です。 iPhone 商標は、アイホン株式会社のライセンスに基づき使用されています。 Copyright C 2017 Apple Inc. All rights reserved. Android、Android ロゴ、Google Play、Google Play ロゴは、Google Inc. の商標または登録商標です。

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